Nog regelen in het boekjaar 2025
Mede gebaseerd op de publicatie oktober 2025 Rendement Online
Wat moet je vóór het einde van het jaar allemaal regelen?
Nu het jaar op zijn eind loopt, is er van alles af te ronden voor het einde van 2025 en op te starten voor het komende jaar. Hieronder vind je een aantal fiscale, administratieve en personele aandachtspunten. Wij hebben e.e.a. op een rijtje gezet over de volgende onderwerpen:
- Personeelsadministratie
- Salarisadministratie
- Werkkostenregeling
- Auto van de zaak
- BTW
- Financiële administratie
- Investeren
- Vennootschapsbelasting
- Directeur-grootaandeelhouder
- Inkomstenbelasting
- Ondernemers
- Particulieren
- Fondsenwerving
Laatst bijgewerkt op: 1 november 2025
De genoemde bedragen en (belasting)tarieven voor 2026 zijn onder voorbehoud van goedkeuring van het Belastingplan 2026 door de Eerste Kamer. Kijk voor de actuele tarieven en normbedragen op onze pagina met belastingtarieven.
TIPS VOOR DE PERSONEELSADMINISTRATIE
- Bereid je voor op nieuwe regels per 1 januari 2026
- Waarschuw medewerkers voor verliezen van vakantiedagen
- Neem contact op met pensioenuitvoerder
- Opschoning van dossiers medewerkers en sollicitanten
- Zorg voor goede verwerking van beoordelingsverslagen
- Analyseer reglementen
TIPS VOOR SALARISADMINISTRATIE
- Bewaar beschikkingen fiscale regelingen
- Bespaar premie door controle Werkhervattingskas (Whk) beschikking
- Keer regeling zwaarwerk RVU nog in 2025 uit i.v.m staking regeling
- Doe laatste aangifte loonheffingen over december op tijd
- Onderzoek besparen via de eindheffingsregeling
- Verstuur de jaaropgaven of laatste loonstroken
- Pas je aangiftetijdvak aan vóór 15 december
- Zorg dat administraties op elkaar aansluiten
- Haal de bezem door je administratie
- Staat loonkostenvoordeel goed in de aangifte loonheffingen?
TIPS VOOR DE WERKKOSTENREGELING
- Kies je voor de concernregeling of niet?
- Onderzoek vaste kostenvergoedingen
- Overweeg een bonus tot een bedrag van € 2.400
- Let op het overschrijden van de vrije ruimte
- Let op aftopping expatregeling bij ingekomen werknemer met topinkomen
- Kies het meest gunstige rondom de expatregeling
- Organiseer de kerstborrel op de werkplek
- Overweeg een ov-kaart als arbeidsvoorwaarde
TIPS VOOR DE AUTO VAN DE ZAAK
- Controleer de bijtelling
- Corrigeer het privégebruik van auto van de zaak in de BTW
- Heroverweeg privégebruik bestelauto
- Onderneem actie voor fossiele auto van de zaak
- Laat nieuwe elektrische auto van de zaak nog dit jaar rijden
TIPS VOOR DE AANGIFTE BTW
- Houd rekening met correctieposten in kader van privégebruik
- Geef eventuele suppletie aan voor 1 april 2026
- Zorg dat je alle facturen van dit jaar ontvangen hebt
- Verstuur de huurverklaring
- Herzie BTW-aftrek investeringsgoederen
- Stuur een kopersverklaring bij levering naar of in een accijnsgoederenplaats
- Doe tijdig aangifte voor het laatste tijdvak 2025
- Meld je aan voor de OSS
- Meld je dit jaar nog aan of af voor de KOR
- Controleer of NAW-gegevens op de factuur aanwezig zijn
- Vraag buitenlandse BTW terug
- Vraag BTW op oninbare vorderingen 2025 terug
- Corrigeer het privégebruik van auto van de zaak
- Meld verbreken van fiscale eenheid
TIPS VOOR DE FINANCIËLE ADMINISTRATIE
- Ruim administratie 2018 op zijnde einde bewaarplicht
- Bespreek alvast je concept-jaarrekening 2025
- Vergeet niet overlopende passiva op te voeren
- Zorg voor voorziening voor dubieuze debiteuren
- Voldoe aan de fiscale eisen voor zakendoen op internet
TIPS VOOR INVESTEREN
- Check de investeringsaftrek
- Pas de Energie-investeringsaftrek (EIA)nog dit jaar toe
- Stel desinvesteren uit tot volgend jaar
TIPS VOOR DE VENNOOTSCHAPSBELASTING
- Giftenaftrek benutten
- Bekijk of het opbreken van de fiscale eenheid VPB gunstig is
- Zoek via Overheid.nl de innovatiebox op i.v.m. belastingvoordeel
- Onderbouw de interne verrekenprijzen
- Maak een keuze voor de gemengde kosten
- Is een bv nog de juiste rechtsvorm?
- Verliezen zijn onbeperkt te verrekenen
- Vorm een kostenegalisatiereserve voor onderhoud
- Voer dit jaar al een voorziening op
- Zet de voorlopige aanslag op nihil bij verlies
- Voorkom belastingrente, vraag voorlopige aanslag
- Renteaftrekbeperking beoordelen
TIPS VOOR DE DIRECTEUR-GROOTAANDEELHOUDER
- Let op de Wet excessief lenen
- Doe beroep op afdrachtvermindering
- Bepaal je gebruikelijk loon in 2025
- Neem huur of rente op in aangifte IB
- Vraag juiste vergoeding borg
- Verminder gebruikelijk loon door kostenvergoedingen
- Houd rekening-courant onder plafond van € 17.500
- Zet je partner op de loonlijst
- Verdeel bijtelling auto
- Onderbouw dat je groepsleningen wel zakelijk genoeg zijn
- Verreken belastingkorting bij niet te verrekenen verlies
- Kies voor dividend boven extra loon
- Dividend uitkeren aan niet-werkende partner
TIPS VOOR ONDERNEMERS IN DE INKOMSTENBELASTING
- Nu nog elektrische auto van de zaak kopen
- Zet de voorlopige aanslag op nihil bij verlies
- Vorm een kostenegalisatiereserve voor onderhoud
- Waardeer onvolledige vorderingen af
- Start een man-vrouwfirma
- Houd rekening met gebruikelijkheidstoets
- Hevel vermogensbestanddeel over naar privévermogen
- Voer dit jaar al een voorziening op
- Zorg dat je op tijd een herinvestering doet
- Kies de voordeligste optie voor gemengde kosten
- KIA vergeten? Dan om vermindering vragen
- Wet Bevordering Speur- en Ontwikkeling (WBSO) -aanvraag indienen
- Voorkom verdamping
TIPS VOOR ONDERNEMERS
- Bepaal je boekjaar
- Bespreek alvast je concept-jaarrekening
- Neem je verzekeringen door
- Let op met preferente aandelen en bedrijfsopvolging!
TIPS VOOR PARTICULIEREN
- Leg een papieren schenking vast
- Check je voorlopige aanslag 2026
- Ga groen beleggen
- Bekijk rentemiddeling om rente te besparen
- Betaal lijfrentepremie op tijd
- Los kleine schulden af
- Middelen kan alleen nog met/over 2024
- Geen peildatumarbitrage!
- Vermogen verlagen
TIPS VOOR FONDSENWERVING
- Houd fondsenwerving binnen grenzen BTW-heffing
- Informeer donateurs over voordelen van gift
